Beneficio en especie por un vehículo:
Guía de cálculo y consejos para 2025
- AEN, Gestión de flotas
Índice
¿Qué es la prestación en especie por uso de vehículo? Repaso de los conceptos básicos
Cuando un empleado utiliza un vehículo de empresa para fines privados, esto constituye una prestación en especie sujeta a impuestos. Se tiene en cuenta en el cálculo del impuesto sobre la renta y de las cotizaciones sociales.
En 2025, la fiscalidad de los vehículos de empresa sufrió un cambio radical. La prestación en especie derivada del uso privado de un vehículo de empresa supone una carga importante en la nómina de los empleados, pero también en las cotizaciones sociales de las empresas. Sin embargo, existen formas sencillas de reducir este impacto. Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre el cálculo de la prestación en especie por coche, los simuladores disponibles y los mejores consejos para 2025.
Reforma de 2025: ¿por qué replantearse el cálculo de sus prestaciones en especie?
Desde febrero de 2025, el cálculo de la prestación en especie por vehículo ha sufrido una reforma importante, con un impacto directo en el coste fiscal para la empresa y sobre la fiscalidad del empleado.
La tarifa plana suele resultar menos ventajosa que el cálculo real, sobre todo para los conductores profesionales cuyo uso privado es limitado.
Resultado: muchas empresas están empezando a reconsiderar su método de cálculo para ahorrar costes y cumplir con la normativa de la URSSAF.
Tarifa plana frente a consumo real: los dos métodos de cálculo para 2025
El método de tarifa plana: una trampa costosa desde la reforma
Para los vehículos puestos a disposición a partir de febrero de 2025, el coeficiente de cálculo ha pasado del 30 % al 50 % (o del 40 % al 67 % cuando se incluye el combustible), lo que aumenta considerablemente el importe declarado.
El método basado en datos reales: la clave para lograr un ahorro significativo
El porcentaje de uso privado se aplica al coste total anual (alquiler, mantenimiento, seguro). Este método suele ser más ventajoso para los comerciales y los directivos, cuyo uso personal es menoritario.
¿Por qué optar por el cálculo en tiempo real?
- Ahorros que pueden superar 1 500 € al año en concepto de cargas salariales e impuestos para el empleado
- Más de 2 000 € ahorrados por la empresa por vehículo en cotizaciones patronales
En 2025, el cálculo en tiempo real suele resultar más rentable, siempre que se disponga de un registro fiable, automatizado y conforme.
Prueba gratis nuestro simulador de cálculo de prestaciones en especie
¿No sabes si optar por tarifa plana y el cálculo real?
Hemos creado un simulador gratuito para calcular el impacto de tu elección en:
- el importe imponible para el empleado
- las las cotizaciones patronales a cargo del empleador
Abrir el simulador : Simulador de cálculo de la prestación en especie por vehículo 2025
Ejemplo concreto: ¿cuánto puedes ahorrar?
Perfil de la empresa:
- Vehículo: Peugeot 3008 (valor de catálogo: 39 000 €)
- Kilometraje total anual: 25 000 km
- Kilometraje estimado en uso privado: 5 000 km
- Método de cálculo actual: a tanto alzado
Cálculo a tanto alzado 2025:
- Beneficio en especie sujeto a impuestos: 7 800 € al año
- Cargas patronales: aproximadamente 3 000 € al año
- Impuesto sobre la renta para el empleado: 1 800 € al año
Cálculo en tiempo real con el diario de a bordo Echoes:
- Beneficio en especie sujeto a impuestos: 1 560 € al año
- Cargas patronales: 600 € al año
- Impuesto para el empleado: 360 € al año
Ahorro anual por vehículo:
→ Empresa: 2 400 €
→ Empleado: 1 440 €
¿Por qué utilizar el diario de a bordo Echoes?
El Registro de prestaciones en especie de Echoes es una solución sencilla, conforme a la normativa de la URSSAF y 100 % automatizada.
- Aplicación móvil muy intuitiva para conductores
- Clasificación privada/profesional con un solo clic
- Exportaciones conformes con la URSSAF para la nómina
- Compatible con todo tipo de vehículos
ROI medio observado: 1004 % por vehículo.
En resumen: optimice su situación fiscal en 2025
- El cálculo en tiempo real se convierte en la opción preferida
- El el diario de a bordo es ahora imprescindible
- El simulador te permite tomar una decisión basada en datos cuantitativos
- Echoes le ofrece una solución sencilla, conforme y conectada
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